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题目详情
以下哪些情形属于职责分离控制的典型表现?
A.
出纳与会计记录职责由不同人员承担
B.
采购部门与验收部门由同一人员负责
C.
银行对账单核对与账务处理由同一人完成
D.
货币资金审批与执行职责分离
优质解答
答案
AD
解析
职责分离要求出纳与会计记录分离(A),审批与执行分离(D)。B选项属于职责未分离,C选项属于未执行职责分离原则。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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