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题目详情
销售与收款循环的控制测试中,以下哪些属于职责分离要求?
A.
销售部门负责客户信用调查
B.
出纳员同时负责销售收款和应收账款记账
C.
仓库保管员与存货会计职责分离
D.
销售主管与发货员职责分离
优质解答
答案
ACD
解析
职责分离要求销售主管与发货员(D)分离,仓库保管员与会计(C)分离,以及信用调查与销售职责分离(A)。选项B违反职责分离原则,属于内部控制缺陷。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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