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下列哪些情况会导致内部交易存货的未实现损益产生递延所得税资产或负债?

A.内部交易存货在合并报表中确认了未实现利润
B.内部交易存货在合并报表中确认了已实现利润
C.内部交易存货的未实现亏损导致计税基础低于账面价值
D.内部交易存货的未实现利润导致计税基础低于账面价值

优质解答

答案

ACD

解析

未实现损益产生的递延税项取决于账面价值与计税基础的差异。未实现利润导致计税基础低于账面价值(D正确),未实现亏损导致计税基础高于账面价值(C正确)。B选项属于已实现利润,无需调整。

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科目:会计题型:多选题难度:中等来源:AI生成