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在采购与付款循环内部控制中,以下哪些措施属于职责分离原则?

A.采购申请与审批由同一部门负责
B.采购审批与付款审批由不同人员执行
C.验收与付款由同一人完成
D.采购与验收由不同部门执行

优质解答

答案

BD

解析

根据教材,采购审批应与付款职责分离(B),验收与付款也应分离(D)。选项A和C违反职责分离原则,属于错误做法。

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科目:审计题型:多选题难度:中等来源:AI生成